Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

Содержание
  1. Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году
  2. В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
  3. Вычет НЕ предоставляется 
  4. Какую сумму можно получить
  5. Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей
  6. Если недвижимость была приобретена в ипотеку
  7. А если квартира была приобретена в браке
  8. За какое время можно получить вычет
  9. Когда можно подать документы на вычет
  10. За какой срок можно получить налоговый вычет
  11. Как получить вычет
  12. Прописка в квартире: 5 главных мифов
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2020 изменения
  14. Как получить налоговый вычет в 2020 году: изменения при покупке квартиры
  15. Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году
  16. Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения
  17. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 изменения
  18. Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2020 году
  19. Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2020 году
  20. Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами
  21. Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
  22. Налоговый вычет при покупке квартиры 2020 в ипотеку
  23. Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2020 году
  24. Документы для налогового вычета при покупке квартиры
  25. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году
  26. Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
  27. Основной вычет
  28. Вычет по ипотечным процентам
  29. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?
  30. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам
  31. Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
  32. Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?
  33. Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
  34. Процесс получения вычета
  35. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру
  36. Что такое налоговый вычет по ипотеке
  37. Налоговый вычет в ФНС
  38. Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ
  39. Шаг 2 — собираем копии документов
  40. Шаг 3 — предоставление документов в ФНС
  41. Налоговый вычет у работодателя
  42. Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет
  43. Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС
  44. Шаг 3 — дождитесь получения уведомления
  45. Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2020 изменения

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

До 2020 года, имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве недвижимости предоставлялся в размере 2 млн. рублей., с учетом того, что возврат происходит в виде уплаченного ранее подоходного налога.

Таким образом, максимальная сумма, полученная от государства, не могла превышать 13% от 2 миллионов, то есть 260 тыс. рублей. Для ипотечного кредита или иного целевого, предусмотрена выплата 13% с уплаченных процентов. Ее лимит не ограничивался.

Привязка выплат происходила к объекту недвижимости. Таким образом, получить вычет можно было только один раз с одного объекта.

Инициаторами законопроекта стали коммунисты, которые в тесном сотрудничестве с единоросами внесли в Госдуму проект закона. Несмотря на то, что с момента принятия закона прошло полгода, дебаты все еще идут, так выявлено много положительных и отрицательных моментов.

Как получить налоговый вычет в 2020 году: изменения при покупке квартиры

Если вы приобретатель жилья и не нашли себя среди тех, кому возврат подоходного налога не положен, смело собирайте документы.

2020 год не принес критичных изменений в законы о государственных сборах относительно возмещения подоходного налога для покупателей недвижимого имущества.

Рассчитать, какой имущественный вычет вам положен после приобретения жилого помещения, не составляет труда. Изменения в законодательстве произошли в срок до 2014 года.

При этом не принципиально, перешла эта квартира к вам за «живые»средства или через ипотечный кредит. Возврат подоходного налога все равно будет осуществлен. С той разницей, что покупатель квартиры за собственные финансы может рассчитывать исключительно на имущественный вычет за свое приобретение. А вот человек, взявший ее в ипотеку, может вернуть еще и часть выплаченных процентов по ней.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Претендовать на налоговые вычеты в 2020 году могут не только трудоустроенные граждане РФ, но и пенсионеры. Правда, придется учитывать ряд моментов, связанных с предшествующим трудоустройством пенсионера. Согласно действующему законодательству, оформить получение вычета при покупке квартиры могут как работающие пенсионеры, так и пенсионеры, не осуществляющие трудовую деятельность.

Сэкономить на налогах можно и при покупке квартиры в ипотеку — нововведения 2020 года вполне позволяют это. Правда, есть серьезные изменения — теперь те самые 13% можно получить лишь с установленного лимита в 3 000 000 рублей. А вот до этого сумма ипотеки была неограниченной, что давало больше возможностей гражданам РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения

Список документов на имущественный вычет при ДДУ

Рекомендуем прочесть:  Калькулятор Пенсии В Мчс В 2020 Году

  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
  • Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2020 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2020 года. Имущественный вычет в 2020 году оформляется за 2020 и 2020 годы

  • Имущественный налоговый вычет в 2020 году можно оформить по доходам 2015, 2020, 2020(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 изменения

    Стоит также отметить и то, что возможно вам потребуется заполнить заявление и о перераспределении суммы, исчисленной к оплате, между супругами, проживающими в законном браке и оформившими приобретенную недвижимость в общую собственность. Более подробную информацию о том, каков налоговый вычет при покупке квартиры 2020, изменения для супругов в текущем году. К тому же на данном интернет-портале вы сможете скачать все необходимые образцы заявлений и грамотно их заполнить.

    Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку производится аналогичным образом, что и при строительстве или покупке за наличку. С этой целью следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, написать заявление и приложить всю сопутствующую документацию.

    Если у вас возникнут вопросы, как производится налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2020, изменения, просто свяжитесь с нашими ведущими юристами для консультирования и получения всесторонней юридической помощи.

    Информативная поддержка предоставляется круглосуточно и совершенно бесплатно.

    Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2020 году

    • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
    • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
    • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
    • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
    • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
    • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.
    • Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
    • Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

    Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2020 году

    Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

    • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
    • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
    • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

    Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

    В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

    При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

    Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

    Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

    • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
    • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
    • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

    Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

    В 2020 году для продавцов недвижимости предусмотрено максимальное ограничение по сумме имущественного вычета – не более 1 000 000 рублей.

    Помимо случаев продажи квартир, аналогичный предел вычета применяется при сделках с комнатами, домами, земельными участками и т.д. Для ряда иных объектов (гаражи, нежилые помещения, автотранспорт и т.д.

    ) максимально возможная сумма вычета составит 250 000 рублей.

    Рекомендуем прочесть:  Норматив Одн На Электричество 2020 Астрахань

    Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:

    Налоговый вычет при покупке квартиры 2020 в ипотеку

    Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

    На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

    Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

    • в прямую покупку жилого помещения;
    • в ипотеку и проценты;
    • в долевое строительство.

    Для сведения: некоторым категориям граждан установлены привилегии при использовании механизма возврата. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту, оформленному на неработающего пенсионера, исчисляется с учетом заработков за три предшествующих года.

    При оформлении займа финансовые учреждения требуют страхования жизни заемщика. Это увеличивает расходы человека. С 2020 году введено новое правило. Оно разрешает компенсировать 13% от потраченных на страхование средств. Однако такая опция доступна не всем резидентам РФ.

    Документы для налогового вычета при покупке квартиры

    Если квартира приобретена за время работы, затем работник вышел на пенсию, то он сможет заявить свое право на возврат налога с трех последних рабочих лет.

    Совместители могут подать сведения с обеих мест занятости или выбрать одно рабочее место. Люди могут воспользоваться несколькими схемами возврата.

    Получить средства через налоговую инспекцию одноразово или иметь возврат налога ежемесячно по месту службы.

    Государственная программа по возврату 13% от стоимости приобретенной недвижимости стала привычной и отлаженной. Правила и условия получения налогового вычета регулярно меняются, поэтому налогоплательщику рекомендуется быть в курсе последних поправок. Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо собрать и предоставить утвержденный пакет документов в Налоговую инспекцию.

    05 Мар 2019      juristsib         393      

    Источник: https://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-2019-izmeneniya

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

    Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

    › ИМУЩЕСТВО

    19.09.2019

    Источник: https://zakonportal.ru/imushhestvo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku

    Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

    23.06.20

    Одна из самых попкулярных тем – вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

    Основной вычет

    При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

    Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

    • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
    • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
    • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

    Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

    Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С.

    подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей.

    Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

    Вычет по ипотечным процентам

    При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

    Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

    При этом:

    1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

    Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры.

    Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году.

    Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

    2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

    Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

    Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н.

    подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс.

    рублей).

    Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

    Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

    В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д.

    сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

    По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

    Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

    Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

    Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

    Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

    Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

    Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

    «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

    В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

    Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

    В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

    2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

    Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

    Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

    Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

    В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

    В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

    Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

    Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

    Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей.

    В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году.

    В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

    Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

    В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

    Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

    Процесс получения вычета

    Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

    Получите вычет

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

    Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Изменения По Ипотеке

    Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

    Что такое налоговый вычет по ипотеке

    Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

    Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

    1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

    2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

    При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

    Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

    Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

    Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

    Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.

    Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

    Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

    • 1 год — 78 000 рублей;

    • 2 год — 78 000 рублей;

    • 3 год — 78 000 рублей;

    • 4 год — 26 000 рублей.

    Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

    Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

    Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

    • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;

    • получатель заплатил за недвижимость;

    • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);

    • квартира находится в России;

    • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

    Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

    Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

    1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

    2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;

    3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

    Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

    Юридическая консультация у проверенного партнера

    Оставить заявку

    Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

    От выбранного способа зависит и порядок оформления.

    Налоговый вычет в ФНС

    Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

    Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

    Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

    Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

    Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

    Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

    Шаг 2 — собираем копии документов

    Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

    • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;

    • паспорт;

    • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;

    • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;

    • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;

    • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;

    • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

    Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

    Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

    Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

    Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

    После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

    Налоговый вычет у работодателя

    Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

    Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

    Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

    Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

    Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

    • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;

    • паспорт;

    • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;

    • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;

    • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;

    • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;

    • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

    Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

    Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

    В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

    Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

    Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

    Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

    О законах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: