Налог С Продажи Земельного Участка В 2020 Году

Содержание
  1. Налог с продажи земельного участка и дома: новый закон в 2020 году – Налоги и право
  2. Нюансы расчёта
  3. Сроки владения
  4. Возможно ли снижение налога
  5. Предоставление документов
  6. Право на льготы
  7. Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?
  8. Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог
  9. Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета
  10. Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа
  11. Дарение жилой недвижимости
  12. Налог с продажи земельного участка в 2020 году
  13. Обязанности по выплате налога
  14. Ставка
  15. Освобождение от налогового бремени
  16. Имущественный вычет
  17. Подача Декларации
  18. Кто обязан платить налог с продажи земельного участка
  19. Когда земельный налог можно не платить
  20. Какие есть льготы?
  21. Как срок владения земельным участком влияет на размер уплаты налога?
  22. Порядок декларирования и сроки оплаты в 2020 году
  23. Уплата налога
  24. Расчет налога
  25. Размер налога
  26. Порядок и сроки уплаты
  27. Занижение стоимости при продаже участка
  28. Как рассчитать налог с продажи дома и земельного участка в 2020 году
  29. Налог при продаже земельного участка в 2020 году
  30. Налог с продажи земельного участка 2020
  31. Налоговый вычет при покупке и продаже земельного участка в 2020 году

Налог с продажи земельного участка и дома: новый закон в 2020 году – Налоги и право

Налог С Продажи Земельного Участка В 2020 Году

Налог с продажи дома юридически считается подоходным и составляет тринадцать процентов от стоимости недвижимого объекта.

Действующие нормы российского законодательства предоставляют в данной сфере единую льготу, освобождающую от обязанности платить налог в случае, если проданная недвижимость была в собственности человека больше трёх лет.

При этом, в соответствии с новыми изменениями, если дом был получен в 2016-м году, продать его и не платить за это налог можно лишь после того, как он пробудет в собственности пять лет. В ином случае, если объект был в собственности менее трёх лет, налог взимается.

Период нахождения дома во владении лица начинается не с момента его наследования, покупки или прочего способа получения, а от даты, когда было выдано свидетельство права собственности. В целом основаниями перехода прав служат:

  • Договор купли-продажи;
  • Договор обмена и ренты;
  • Дарственная;
  • Наследование по закону и завещанию;
  • Договор долевого строительства.

Не придётся платить налог с продажи дома, если сумма, за которую его отдали, составляет меньше одного миллиона рублей. При этом не следует забывать, что продать дом можно только вместе с земельным участком.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Нюансы расчёта

Схема расчёта, по которому взимается налог с продажи, едина для всех случаев и включает в себя такие условия:

  • Часть чистой прибыли в виде разницы суммы, которая была потрачена при приобретении дома и суммы, полученной от его продажи;
  • Тринадцать процентов от суммы продажи, если объект находился в собственности менее трёх лет или пяти по новым правилам;
  • При совладении взимается тринадцать процентов с каждого собственника. Процент отчисляется от размера доли каждого из них.

При этом налоговая служба учитывает только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Если же гражданин продаёт недостроенный дом с земельным участком, строительство которого началось менее трёх лет, а земля была в собственности больше этого срока, то по данным объектам недвижимости налог будет считываться отдельно.

Сроки владения

Изменения, которые произошли с 2016-го года, следует учитывать лицам, получившим недвижимость на правах собственности именно в этом году. В ближайшие пять лет продать её и избежать налогов не получится. Для граждан, которые приобрели дом до 2016-го года, всё ещё действует срок ограничения в три года.

То есть налог им грозит, только если они решат продать имущество, владея им менее трёх лет. Однако есть исключение, которое касается наследования и дарственных. Лица, получившие дом с земельным участком в результате этих двух вариантов, могут продать объект без налога, независимо от того, когда получили его в наследство или в подарок.

То же касается пожизненной ренты и приватизации.

В случае неуплаты налогов с нарушителя взимается штраф размером в пять процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц.

Возможно ли снижение налога

Для уменьшения налога, который придётся платить после продажи дома с земельным участком од ним, если эти объекты находились в собственности менее трёх лет, существует несколько вариантов:

  • Получение льготы для налогоплательщиков, которые ранее производили отчисления подоходного налога в государственный бюджет (физические и юридические лица, а также государственные служащие и наёмные работники);
  • Сумма налога представлена в виде возврата предыдущего перечисления в налоговый фонд;
  • Уменьшение процента вычета на сумму в один миллион рублей. При этом тринадцать процентов взимаются с оставшейся суммы;
  • Взимания делятся на части при совладении соразмерно;
  • Ограничений на вычеты с суммы приобретения и получения прибыли при продаже не установлено. Пользоваться ими можно неограниченное количество раз, какие бы на то ни были причины.

Кроме того, если дом продан после того, как находился в собственности продавца более трёх лет, продавец не только освобождается от обязанности платить налог от продажи, но и от подачи декларации в налоговый орган. Это значит, что гражданин практически полностью освобождается от каких-либо обязанностей.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Предоставление документов

После заключения сделки продавец заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ и подаёт её вместе с прочими документами налоговой инспекции. Сумма налога рассчитывается гражданином самостоятельно.

Документы для уплаты налога с продажи дома:

  • Личный паспорт заявителя (копия);
  • Идентификационный номер (копия);
  • Декларация;
  • Зарегистрированный договор купли-продажи (копия);
  • Выписка со счёта или расписка в получении денежных средств;
  • Заявление о распределении вычитаний, если дом в долевой собственности.

Подать декларацию нужно до тридцатого апреля следующего года. Оплачивать налог не обязательно сразу после продажи дома. Это можно сделать в любой день до пятнадцатого июля в полном объёме.

Неуплата карается мерами, тяжесть которых зависит от суммы налога. При этом минимальный размер штрафа определяется в сто тысяч рублей, а самым строгим наказанием служит лишение нарушителя свободы на три года. Все санкции, направленные против недобросовестных граждан, принимаются исключительно через суд.

Право на льготы

У граждан есть право не платить налоги, используя некоторые льготы, которые распространяются на:

  • Подаренную недвижимость;
  • Унаследованное жильё;
  • Переуступленные права;
  • Недвижимость, по договору пожизненной ренты;
  • Приватизированные дома.

Кроме того, по новым правилам на объекты, полученные в 2016-м году, применим вычет не в размере миллиона рублей, а на размер кадастровой стоимости.

Чтобы реализовать свои права, у владельца дома должны быть на руках оригиналы документов, которые подтверждают факт получения объекта недвижимости одним из вышеописанных способов. Разумеется, заботиться об этом нужно только при сделке с домом и земельным участком, который менее трёх или пяти лет в собственности. Если это срок прошёл, платить и подавать документы не нужно.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Поставьте вашу оценку:

Источник:

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет).

Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта.

Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Пример

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

  • По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:
  • 6 500 000 руб. * 13 %
  • Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:
  • 6 500 000 – 5 254 000
  • Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.
  • 5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Источник: https://taradmin.ru/trudovoe-pravo/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-i-doma-novyj-zakon-v-2020-godu.html

Налог с продажи земельного участка в 2020 году

Налог С Продажи Земельного Участка В 2020 Году

Суть налогообложения проста. Человек занимается отчуждением земельного участка и получает доход. Он должен выплатить с него НДФЛ в бюджет государства. Как происходит уплата налога с земельного участка и получение вычета, рассмотрим в статье.

Обязанности по выплате налога

Если гражданин реализует земельный участок, по главе 23 НК РФ, приобретает обязанность по уплате налога для физических лиц. И в этом моменте должны совпасть два условия:

  • гражданин, владеющий участком, имеет обязанность по уплате обязательного сбора;
  • участок земли также должен подпадать под действие НК РФ.

Обязанность по уплате налога лежит на россиянах, иностранных гражданах, владеющими участком, находящимся на территории РФ. В рамках уплаты налога собственники земли делятся на две категории:

  • резиденты РФ – это граждане, проживающие в РФ более полугода на протяжении одного года, точнее – более 183 дн.;
  • нерезиденты – граждане, пребывающие в РФ менее 183 дней.

Они платят налог. Их деление на резидентов и нерезидентов связано со ставкой обязательного сбора. Для пенсионеров в продаже земли льгот нет.

Ставка

По ст. 224 НК РФ ставка равна 13%. Но она относится к резидентам РФ. Если человек, владеющий участком земли, не относится к резидентам, он обязан выплатить повышенную ставку. Она равна 30%.

Например: участок земли реализовали за 2 млн. рублей. Продавец не освобожден по закону от обязанности платить сбор: участок в собственности менее 3 лет. Он не имеет права на вычет.

В бюджет государства он обязан уплатить сумму в 260000. Она подсчитывается просто – 2000000Х13%.

Если мы говорим о собственнике участка, не являющегося резидентом, то он платит больше, по ставке 30% (2000000Х30%). Итого получается 600000.

Освобождение от налогового бремени

Получение денежных средств, связанных с реализацией недвижимости, не во всех ситуациях рассматривается законодателем в качестве получения дохода. Если человек владел участком более трех лет, он ранее освобождался от НДФЛ. Это положение было отражено в ст. 217 НК РФ, в п. 17.1.

Но это правило действовало раньше. Три года назад прекратило правовую силу. И теперь период владения недвижимостью, позволяющий избавить население от налогового бремени, составляет 5 лет. Иными словами, если человек владеет участком более 5 лет, он освобождается от уплаты налога.

Но существуют определенные нюансы. По-прежнему, трехлетний период пребывания участка в собственности оставляют для определенной категории гражданско-правовых сделок:

  • наследство;
  • дарственная;
  • приватизация;
  • исполнение сделки по пожизненному содержанию с иждивением.

Имущественный вычет

Налоговый вычет регулируется ст. 220 НК РФ. Это льготы, предусмотренная НК РФ. В случае с продажей недвижимости, под этим понятием следует понимать возврат части уплаченного ранее обязательного сбора на доходы граждан.

Например, это может быть связано с продажей земельного участка, квартиры и т.д.

Таким образом, имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от тех или иных обстоятельств в жизни.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Имущественный вычет в контексте статьи могут применять граждане, не освобожденные от уплаты НДФЛ. Иными словами, она владеют участком не менее 5 лет.

Они вправе в этом случае рассчитывать на применение вычета в сумму 1 млн. рублей. Алгоритм применения вычета выглядит следующим образом: из суммы, которая получена при продаже, вычитается сумма вычета.

Потом к тому, что осталось, применяют налоговую ставку.

Пример: земельный участок был оценен в сумму 2 млн. рублей. За эти деньги был продан. Налог рассчитывается по формуле:

(2000000- 1000000)Х13%=130000.

Вместо 1 млн. рублей из дохода от реализации недвижимости, можно вычесть сумму, которая была потрачена на ее приобретение. Этот вариант подходит только тогда, когда эта сумма может быть подтверждена документально. Кроме того, вариант лучше всего применять в случае, если расходы на покупку земельного участка составили более одного миллиона рублей.

Пример:

Участок был оценен в 2000000. Но за эту сумму никто его не купил. Продавец был вынужден ее снизить до 1750000. Налог в этом случае составит:

(2000000-1750000)Х13%. Итого получается 32500 рублей.

Этот вариант выгоднее по размеру уплаченного сбора, но им не могут пользоваться приватизированные и полученные по наследству участки.

Кроме того, имущественный вычет имеет еще одну особенность. Если земельный надел находится в совместной собственности. У него три владельца, земля разделена между ними по долям.

Если земельный участок будет ими передан по договору купли-продажи, то каждый из совладельцев сможет реализовать право на вычет, но только на его треть.

Если совладельцы отдельно продадут части надела, то каждый из них получит вычет в размере не менее 1 млн.рублей.

Подача Декларации

Декларация подается гражданами, которые реализовали недвижимость, не освобождены от налога. Если по каким-либо причинам из налогового органа придет квиток об оплате налога, хотя гражданин от него освобожден, нужно обратиться в подразделение ИНФС по месту регистрации и представить документы, доказывающие факт освобождения человека от налога.

Для передачи Декларации устанавливается срок. Обычно документ подается после окончания налогового периода, иными словами, календарного года.

Существует специально утвержденный бланк Декларации. Это форма 3 НДФЛ. В ней прописывается размер полученного от реализации участка дохода, а также применяемый имущественный вычет. Причем, расчет двух показателей человек делает самостоятельно.

Вместе с декларацией в ИФГС представляются документы, которые подтверждают информацию, которая в ней прописана:

  • договор купли-продажи – в целях подтверждения размера дохода, полученного в результате проведения сделки с недвижимостью;
  • если используется вычет по сумме, которая была уплачена при покупке земли, необходимо предоставить выписки из банка или расписка продавца о том, что деньги им были получены.

Закон предоставляет налогоплательщикам срок уплаты обязательного сбора. Это важно, так как просрочка грозит штрафами и пенями. Например, налог, который был подсчитан, платится до 15 июля отчетного года.

За каждый месяц просрочки, если человек не оплатит налог 15 августа, 15 сентября будет насчитываться штраф. Его размер – 20% от неуплаченной суммы. Если Декларация не будет создана и подана в налоговый орган, также взимается штраф.

Его размер – не менее 1000 рублей либо 5% от суммы штрафа, пока неуплаченной.

НДФЛ относится к прямым налогам, уплачиваемым в бюджет. С точки зрения специалистов, он имеет достоинства и недостатки. Самым главным из минусов выступает то, что он, в отличие, например, от акциза, достаточно сложно собирается с населения. Косвенно, об этом говорят пени и штрафы, установленные для граждан, если они не платят этот сбор.

НДФЛ выплачивается в казну государства с учетом применения льготы, имущественного вычета.

Дополнительно, продавец может быть освобожден от выплаты налога, если реализовал участок, который находился у него в собственности более 3 лет.

Продавец обязан оповестить налоговый орган о полученном доходе в случае, если сумма налога после использования права на льготу, то есть вычета, равно нулевому показателю.

Источник: https://prozemlu.ru/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka/

Кто обязан платить налог с продажи земельного участка

Налоговый кодекс РФ (Глава 23) дает четкую трактовку правил уплаты налоговых сборов за получение доходов от продажи имущества. Если гражданин РФ продает свой частный земельный надел, он обязан уплатить НДФЛ в случаях, если и участок, и плательщик попадают в категорию, для которой прописываются налоговые нормы.

Здесь же даются директивы того, кто обязан заплатить в государственную казну определенную часть средств от реализации земельного объекта.

Так, согласно Ст. 207 Налогового кодекса РФ, плательщиками сбора могут быть и резиденты, и нерезиденты страны.

  • Резиденты – те лица, которые пребывают в пределах России больше, чем 183 дня в из 12 месяцев. При этом, речь идет и о россиянах, и о гражданах других стран.
  • Нерезиденты – иностранные лица, чей срок пребывания будет значительно меньше.

Примечательно, что по отношению к последним, применяются более высокие ставки налогообложения, чем те, которые оплачивают резиденты РФ. Кроме того, в их платежах не предусматривается налоговый вычет, за исключением возврата НДФЛ за разницу тарифов, установленных для россиян и иностранных резидентов.

Напомним, ставка НДФЛ для российских резидентов установлена на уровне 13%, в то же время, продавцы-нерезиденты должны будут заплатить 30% от вырученных за продажу земли денег.

Когда земельный налог можно не платить

В некоторых случаях, согласно налоговому законодательству, продавцы земельных наделов могут избежать уплаты сборов после совершения сделки. О каких случаях идет речь?

Согласно Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если с момента оформления гражданином права на земельный объект путем принятия его в наследство, в дар, в процессе приватизации или приема на пожизненное содержание с иждивением прошло больше 3 лет, дальнейшая продажа участка облагаться не будет.

Избежать налогообложения за продажу участка можно также через 5 лет, если объект был приобретен в процессе гражданско-правовой сделки купли продажи.

До наступления указанных сроков, потенциальный продавец будет обязан заплатить свою процентную ставку, однако также сможет и оформить заявку на полагающийся налоговый вычет.

Какие есть льготы?

Есть в Налоговом кодексе и категория лиц-продавцов земельных наделов, которые имеют право претендовать на льготное исчисление своих налогов – уменьшить облагаемую налогом сумму на 10 тыс. руб. (Ст. 391 НК). В 2020 году в данную категорию граждан входят лица, имеющие статус:

  • Ветеранов ВОВ и Героев Советского Союза,
  • Героев РФ;
  • ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • людей с инвалидностью 1 и 2 групп;
  • ликвидаторов Чернобыльской катастрофы и других ядерных аварий;
  • пострадавших участников масштабных чрезвычайных ситуаций, связанных с радиацией.

Как срок владения земельным участком влияет на размер уплаты налога?

Сумма подоходного сбора, обязательного к уплате, исчисляется в рамках одного календарного года, и вместе с этим, напрямую зависит от сроков официального владения земельным наделом.

Право владения участком на протяжении 5 и 3 (в некоторых случаях перехода права собственности – см. выше) лет и дольше означает нулевую сумму НДФЛ, которую продавец может отразить в декларации.

Во всех остальных случаях размер уплаты налога исчисляется по ставке 13% или 30% от размера налоговой базы, которая будет облагаться налогом с учетом имущественного вычета. Эта категория, в свою очередь, зависит уже от договорной стоимости самого объекта.

Порядок декларирования и сроки оплаты в 2020 году

Лица, которые попадают под категорию налогоплательщика по совершению сделки продажи земельного надела, обязаны подать в налоговые органы декларацию по утвержденной форме 3-НДФЛ. В декларации продавец должен отобразить сумму дохода от реализации объекта, а также сумму финансового вычета по имущественному параметру.

К заполненной декларации прилагаются документальные подтверждения цифровых данных, касающихся самой сделки:

  • оригинал и копия договор купли-продажи.
  • выписки из банковских счетов, расписка о получении средств и пр., если налог исчисляется с учетом вычета суммы покупки самого земельного надела.

Подать все необходимые документы и подтверждения нужно по итогу завершения периода, считающимся налоговым (это каждый календарный год), до 1 мая того года, который следует за отчетным.

В налоговом законодательстве установлены также и сроки оплаты отображенных в декларации налоговых сумм: 15 июля.

В случае просрочки платежа, продавцу-неплательщику насчитают штрафные санкции – 20% от суммы долга.

Если же продавец и вовсе проигнорирует представить свои доходы в декларации, его штраф будет исчисляться на уровне 5% от суммы налогового долга ежемесячно, но не меньше, чем 1 тыс. рублей.

Источник: http://bs-life.ru/finansy/nalogy/nalog-s-prodazy-uchastka.html

Уплата налога

При реализации земли уплачивать налог должны собственники этого участка, которые владели им не менее 5 лет.

Не все обязаны платить налог с полученных средств от продажи участка. Кто освобождается от уплаты?

Для некоторых категорий лиц этот срок снижен до 3 лет, это владельцы участков, полученных:

  • в результате наследования или дарения от члена семьи;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • приватизированных наделов.

Какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка? Не взимается подоходный налог при владении участком более 5 лет при его стоимости не больше 5 миллионов рублей.

Также НДФЛ можно не уплачивать, если земельный надел покупался по стоимости меньшей или равной продаваемой цене, и если это можно подтвердить документально.

Если объект реализовывается за большую сумму, чем был куплен, то налог составит 13% от стоимости участка. НДФЛ не взимается в случаях, если единственное жилье специально было продано для приобретения другой жилплощади.

Согласно НК РФ, налоговая сумма не будет рассчитана, если участок был куплен до 2016 года, а срок владения составляет не меньше 3 лет (ст. 217 НК РФ). В таком случае не нужно исчислять и выплачивать налог в бюджет, а также представлять декларацию в налоговую службу.

Расчет налога

Продавая надел до истечения минимального срока, расчет НДФЛ производится на выбор налогоплательщика.

Это может быть:

  1. Имущественный вычет. Если стоимость участка ниже 1 млн рублей, то НДФЛ при имущественном вычете можно не платить. За один год можно продать несколько участков, оформленными в собственность менее 3 лет, но вычет будет составлять не более 1 млн рублей. То есть оставшаяся сумма подлежит обложению налога по ставке в 13 % для резидентов (для нерезидентов – 30 %). Но в любом случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с указанием необходимого вычета.
  2. Расходный вычет. Используется только для резидентов РФ для уменьшения доходов от реализации на расходы, затраченные на покупку участка. Сюда входят расходы по процентам займа и услуги риэлтора. Понесенные затраты должны быть доказаны документально.
  3. Нужно ли платить налог, если земля поделена на двух владельцев? Если продается участок, который находится в долевой собственности, то при реализации двух долей по одному договору используется один раз имущественный вычет.

    То есть, на всю стоимость участка в размере 1 млн рублей каждому участнику договора будет предоставлен вычет по 500 тысяч рублей. Если договоров два, то каждый собственник вправе использовать свой имущественный вычет по отношению к своей доли.

    Размер налога

    Как исчисляется доход, полученный с реализации участка? Собственнику участка необходимо уплатить налог при продаже земли, сумму которого можно вычислить.

    Размер дохода от продажи надела определяется исходя из стоимости продажи объекта, указанного в договоре. Сумма, указанная в договоре сделки, уменьшается на расходы, связанные с приобретением надела или на величину имущественного вычета.

    Как рассчитать налог? Например, вы купили участок в 2017 году за 1 млн 200 тыс. рублей. В 2020 году вы решили его продать за 1 млн 500 тыс. рублей. Ваш надел был в собственности менее 3 лет. На ваше усмотрение можно выбрать наиболее выгодный налог.

    Так, с имущественным вычетом остается 500 тыс. рублей из расчета 1, 5 млн – 1 млн. НДФЛ составит: 500 х 13% = 65 тысяч рублей.

    Наиболее выгодным вариантом будет уменьшение налога на сумму расходов, то есть 1, 5 млн уменьшить на 1, 2 млн, что составит 300 тысяч рублей, которые мы умножаем на 13% и получаем 39 тысяч рублей.

    Если для покупки надела бралась ссуда в банке, то к расходам прибавляются кредитные проценты. База для налогообложения в таком случае станет еще меньше на размер выплаченных процентов.

    Порядок и сроки уплаты

    Если продается земля, которой владели меньше минимального срока, и есть налог к уплате в бюджет, то полученные доходы декларируются в обязательном порядке. Даже если по НДФЛ получен нулевой результат, налоговый орган все равно требует подтверждения расчетов.

    Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и после получения дохода представить ее в инспекцию, не позднее 30 апреля. НДФЛ же следует заплатить не позднее 15 июля.

    Если декларация была вовремя предоставлена в ИФНС, но срок уплаты налога пропущен, то за каждый день просрочки будет назначена пеня. Оштрафовать могут также за несвоевременную подачу декларации.

    Неустойка за несвоевременную подачу декларации предусмотрена в размере 5%. Штраф назначается не меньше 1 тысячи рублей, даже если налоговые расчеты окажутся нулевыми. Если же была пропущена подача декларации и оплата налога, то гражданину выписывается штраф – 20% от суммы дохода.

    Кроме этого налоговики взыскивают пеню из расчета 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на момент расчета задолженности. Поэтому лучше всего своевременно заполнять и передавать декларацию в налоговую службу лично, через ФНС или Госуслуги.

    Если налоговая служба ошибочно отправляет уведомление об уплате налогам физическим лицам, которые должны быть от него освобождены, то необходимо предоставить документы об освобождении от налога.

    Занижение стоимости при продаже участка

    Бывают случаи, когда надел реализовывается ниже кадастровой стоимости во избежание обложения налогом. Чтобы стоимость участка не занижали, Федеральный Закон определил, что стоимость надела, облагаемая налогом, не может быть ниже, чем кадастровая стоимость.

    Если сумма дохода от реализации объекта окажется ниже стоимости по кадастру, то, согласно Налоговому кодексу РФ, для расчета базы берется коэффициент 0,7.

    Кадастровая стоимость указана в кадастровом паспорте. Например, если она составляет 5 600 000 рублей, то при его продаже будет облагаться налогом минимальная сумма, равная 3 920 000 рублей (5 600 000 х 0,7). Даже если участок будут продавать по меньшей стоимости, налог нужно уплачивать с дохода, равного 3 920 000 рублей.

    Итак, всем добросовестным налогоплательщикам следует знать, какой налог они обязаны платить в бюджет государства с покупки земельного участка.

    Кроме своевременной оплаты, необходимо в срок предоставлять декларацию в налоговую службу, даже если человек освобожден от уплаты НДФЛ.

    Как рассчитать налог с продажи дома и земельного участка в 2020 году

    Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

    Наличие права собственности на недвижимость дает возможность распоряжаться ею путем продажи третьим лицам. При этом у продавца возникает доход в виде стоимости реализованного имущества, в результате чего придется выплатить в пользу государства налог на продажу дома с земельным участком.

    Налог при продаже земельного участка в 2020 году

    Во всех остальных случаях за основу нужно брать доход, который был получен в результате продажи земли. С учетом новых требований эту сумму сравнивают с ее кадастровой стоимостью. При этом данный показатель умножается на коэффициент 0,7; если полученный результат окажется больше полученного дохода, то в качестве основы для налогооблагаемой базы берется 70 % от кадастровой стоимости.

    Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

    Налог с продажи земельного участка 2020

    Покупка недвижимости, в отличие от ее продажи, не приносит новому собственнику дохода, в виде получения материальных средств. Поэтому покупка не является объектом налогообложения.

    В соответствии с законом сделка по купле — продажи недвижимости не может облагаться пошлинами в двойном размере. Только продавец обязывается к уплате установленного размера сбора. На уплату пошлины отводится определенный по закону срок.

    Он не может превышать одного отчетного года с момента оформления сделки.

    О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2020 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

    Налоговый вычет при покупке и продаже земельного участка в 2020 году

    • выписка из ЕГРН о собственности на жилой дом и земельный участок или свидетельство о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
    • договор о приобретении;
    • справка по форме 2-НДФЛ с работы;
    • чеки, квитанции и прочие расходные документы, подтверждающие Ваши затраты;
    • паспорт (при личном обращении в налоговую) и ИНН (не обязательно);
    • правильно заполненная 3-НДФЛ.

    Источник: https://soyz-rieltorov.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-v-2020-godu

    О законах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: